مراحل مراجعة الاحتيال.

يمكن تقسيم مراحل مراجعة الاحتيال إلى ثلاثة مراحل: مرحلة البحث عن الاحتيال Fraud Research، مرحلة التقصي عن الاحتيال Fraud Investigation، مرحلة اكتشاف الاحتيال Fraud Detection . ويمكن تقسيم مرحلة البحث عن الاحتيال إلى ثلاثة خطوات فرعية، تحديد مخاطر الاحتيال، مؤشرات تلك المخاطر، البحث عن تلك المؤشرات . وتتلخص مراحل مراجعة في المراحل التالية:

المرحلة الأولى: مرحلة البحث عن الاحتيال.

1- تحديد مخاطر الاحتيال.

2- تحديد المؤشرات الدالة على تلك المخاطر.

3- البحث عن تلك المؤشرات.

المرحلة الثانية: مرحلة التقصي عن الاحتيال.

4- إذا تبين وجود مؤشرات الاحتيال على الاحتيال، يستهل في التقصي عن الأدلة.

المرحلة الثالثة: مرحلة اكتشاف الاحتيال.

5- في حالة الحصول علي دليل على وجود الاحتيال، يتم تحديد مرتكب الاحتيال، ومدى الأضرار الناتجة الاحتيال.

وسائل تتبع الدخل غير المعلن أو الأصول المخفية (المسروقة)

Finding unreported income/hidden assets

يمكن تتبع الدخل غير المعلن أو الأصول المسروقة من خلال استخدام الوسائل التالية:

1- ملاحظة التغير في مستوى المعيشة Lifestyles .