دوال Excel الزمنية والتمويلية للمحاسبين مع شرح وعيوب واستخدامات – الجزء الثالث
في هذا المقال الأخير من سلسلة دوال Excel للمحاسبين، نغطي دوالًا زمنية وتمويلية مهمة تُستخدم في تحليل البيانات الزمنية، القروض، الاستحقاقات، والرواتب. سنشرح كل دالة، نقدم أمثلة واقعية مبسطة ومتوسطة، ونوضح كيف يستفيد منها المحاسب، مع ذكر أبرز التحديات المحتملة.
1. دالة NETWORKDAYS – لحساب عدد أيام العمل
الوصف: تُستخدم لحساب عدد أيام العمل بين تاريخين، مستثنيةً عطلات نهاية الأسبوع (السبت والأحد)، مع إمكانية استبعاد عطلات إضافية.
مثال بسيط:
لحساب عدد أيام العمل من 1 إلى 10 مارس 2025:
=NETWORKDAYS("01/03/2025", "10/03/2025")
النتيجة: 6 أيام (مع استثناء السبت والأحد)
الاستخدام: مفيد لحساب عدد الأيام التي يجب دفع راتب عنها خلال فترة محددة.
مثال متوسط:
توجد العطل الرسمية في الخلايا D2:D4:
=NETWORKDAYS(A2, B2, D2:D4)
إذا كانت A2 = 01/03/2025 و B2 = 31/03/2025، فإن الدالة تستبعد عطلات نهاية الأسبوع والعطل الرسمية.
كيف يستفيد منها المحاسب:
- في احتساب الرواتب بناءً على أيام العمل.
- في احتساب الفترات الزمنية بين المهام أو المشاريع.
- في حساب غرامات التأخير أو الاستحقاقات اليومية.
العيوب:
- لا تستثني الجمعة في الدول التي لا تعتمد عطلة السبت/الأحد.
- يجب إدخال قائمة العطل يدويًا مما يستهلك وقتًا.
2. دالة PMT – لحساب القسط الشهري لقرض
الوصف: تُستخدم لحساب القسط الثابت لسداد قرض بناءً على الفائدة، المدة، والمبلغ.
مثال بسيط:
قرض بـ10,000 دينار بفائدة 6% سنوية لمدة سنة:
=PMT(6%/12, 12, -10000)
النتيجة: −860.66 (قسط شهري ثابت)
الاستخدام: إعداد جدول أقساط تمويلي للموظفين أو العملاء.
مثال متوسط:
قرض بـ50,000 دينار على 5 سنوات بفائدة 7% سنوية:
=PMT(7%/12, 60, -50000)
النتيجة: قسط شهري ثابت يُستخدم في إعداد خطة مالية.
كيف يستفيد منها المحاسب:
- في إعداد خطط السداد لعملاء أو موظفين.
- في احتساب تكلفة التمويل ضمن التحليل المالي.
- في تصميم تقارير لقروض داخلية أو خارجية.
العيوب:
- لا تأخذ في الحسبان التغيّر في الفائدة (في حالة الفائدة المتغيرة).
- الناتج يظهر بالسالب (قيمة مدفوعة)، وقد يُربك المستخدم المبتدئ.
3. دالة EOMONTH – لحساب نهاية الشهر
الوصف: تُستخدم للحصول على آخر يوم في الشهر بناءً على تاريخ معين، مع إمكانية التقدّم أو التراجع بأشهر.
مثال بسيط:
تحديد نهاية شهر أبريل بناءً على تاريخ 10 أبريل:
=EOMONTH("10/04/2025", 0)
النتيجة: 30/04/2025
مثال متوسط:
الاشتراك يبدأ في 15 مايو 2025، وينتهي بعد 3 أشهر:
=EOMONTH("15/05/2025", 3)
النتيجة: 31/08/2025
كيف يستفيد منها المحاسب:
- في تحديد تواريخ استحقاق الإيجارات أو الاشتراكات الشهرية.
- في إعداد جداول الدفعات التعاقدية الشهرية.
- في متابعة التزامات دورية تنتهي بنهاية الشهر.
العيوب:
- تحتاج حذر عند استخدام أشهر سالبة (قد تعود إلى أعوام سابقة).
- لا تُظهر اليوم مباشرة، فقط نهاية الشهر، مما يتطلب تنسيق إضافي أحيانًا.
الخلاصة
دوال NETWORKDAYS، PMT، وEOMONTH تضيف بعدًا زمنيًا وتمويليًا قويًا في تقارير المحاسبين، وتمكنهم من إعداد جداول دقيقة واحترافية.
لكن كل دالة لها بعض التحديات، لذلك من الأفضل دائمًا اختبار النتائج، وتخصيص المعادلات حسب احتياجات العمل.
هل تستخدم هذه الدوال في عملك؟ شاركنا في التعليقات كيف وظّفتها في ملفاتك المالية.
