كيفية تعبئة إقرار ضريبة الدخل إلكترونياً للموظفين في الأردن – شرح كل بند
أصبح تقديم الإقرار الضريبي في الأردن إلكترونياً بالكامل عبر بوابة دائرة ضريبة الدخل والمبيعات. في هذا المقال نشرح كل خطوة من خطوات الدخول إلى البوابة وصولاً إلى الإرسال النهائي، مع شرح مفصل لكل بند في نموذج الإقرار الخاص بالموظفين.
أولاً: ما تحتاجه قبل البدء
قبل الجلوس أمام الشاشة، تأكد من توفر هذه المستندات:
| المستند | الغرض منه |
|---|---|
| الرقم الوطني ورقم القيد المدني | تسجيل الدخول للبوابة وإنشاء حساب |
| رقم الهاتف الجوال المسجل باسمك | استقبال رمز التحقق OTP |
| كشف الراتب السنوي أو شهادة الأجر من صاحب العمل | معرفة إجمالي الدخل السنوي الخاضع للضريبة |
| إجمالي ضريبة الدخل المقتطعة من الراتب طوال السنة | تعبئة بند التقاص (موجود في كشف الراتب الشهري) |
| وثائق الإعفاءات (فواتير علاج، إيصالات إيجار، عقد قرض إسكان) | الاستفادة من إعفاءات نفقات المعيشة |
ثانياً: الدخول إلى البوابة الإلكترونية
الخطوة 1 – فتح البوابة
ادخل إلى البوابة الإلكترونية لدائرة ضريبة الدخل والمبيعات:
etax.istd.gov.joأو من خلال الموقع الرسمي www.istd.gov.jo ثم النقر على أيقونة «الخدمات الإلكترونية».
الخطوة 2 – التسجيل (للمرة الأولى فقط)
إذا كانت هذه أول مرة تدخل فيها، انقر على «التسجيل الإلكتروني» وأدخل:
- الرقم الوطني
- رقم القيد المدني
- رقم الهاتف الجوال
- البريد الإلكتروني
سيصلك رمز تحقق على هاتفك، أدخله لإتمام التسجيل والحصول على كلمة المرور.
الخطوة 3 – تسجيل الدخول
أدخل رقمك الضريبي وكلمة المرور، ثم أدخل رمز التحقق الذي يصل إلى هاتفك في كل مرة تسجل فيها الدخول.
الخطوة 4 – اختيار الإقرار الضريبي
بعد الدخول، من القائمة الرئيسية:
- اختر «الإقرارات الضريبية» من القائمة المنسدلة
- اختر «إقرارات ضريبة الدخل»
- حدد السنة المالية المطلوبة (مثلاً 2024)
- انقر «جديد» لفتح نموذج إقرار جديد
ثالثاً: شرح بنود الإقرار بالتفصيل
ينقسم نموذج الإقرار الإلكتروني إلى ثلاثة أقسام رئيسية مميزة بالألوان، إليك شرح كل بند:
القسم الأول: الدخل من الرواتب والأجور والعلاوات والمزايا الأخرى
339
إجمالي الرواتب والمكافآت والعلاوات – باستثناء مكافأة نهاية الخدمة
أدخل هنا مجموع ما حصلت عليه من راتب أساسي وعلاوات وبدلات خاضعة للضريبة طوال السنة من جميع جهات عملك. لا تُدخل مكافأة نهاية الخدمة هنا (لها بند مستقل لاحقاً).
أدخل هنا مجموع ما حصلت عليه من راتب أساسي وعلاوات وبدلات خاضعة للضريبة طوال السنة من جميع جهات عملك. لا تُدخل مكافأة نهاية الخدمة هنا (لها بند مستقل لاحقاً).
← مصدره: كشف الراتب السنوي من قسم الحسابات في جهة عملك
3303
مكافأة مطالب بها أمام الإدارة أو القضاء
إذا كنت تطالب بمكافأة أمام جهة إدارية أو قضائية ولم تُصرف بعد، أدخل قيمتها هنا. أما إن لم يكن لديك مثل هذه الحالة فاتركه صفراً.
إذا كنت تطالب بمكافأة أمام جهة إدارية أو قضائية ولم تُصرف بعد، أدخل قيمتها هنا. أما إن لم يكن لديك مثل هذه الحالة فاتركه صفراً.
← الغالبية يتركونه صفراً
3305
إجمالي الدخل من الرواتب (حتى 2,500 دينار شهرياً)
إذا كان راتبك الشهري لا يتجاوز 2,500 دينار، يُسجل إجمالي دخلك السنوي هنا كاملاً. هذا البند للموظف العادي.
إذا كان راتبك الشهري لا يتجاوز 2,500 دينار، يُسجل إجمالي دخلك السنوي هنا كاملاً. هذا البند للموظف العادي.
3307
إجمالي الدخل الإضافي فوق 2,500 دينار شهرياً
إذا تجاوز راتبك 2,500 دينار شهرياً، يُسجل الجزء الزائد عن هذا الحد هنا. يخضع هذا الجزء لمعاملة ضريبية مختلفة.
إذا تجاوز راتبك 2,500 دينار شهرياً، يُسجل الجزء الزائد عن هذا الحد هنا. يخضع هذا الجزء لمعاملة ضريبية مختلفة.
← معظم موظفي القطاعين العام والخاص يتركونه صفراً
2000
إعفاء ذوي الإعاقة المستمرة والدائمة
إذا كان في أسرتك شخص من ذوي الإعاقة الدائمة (زوجة، ولد، أو أي فرد معال)، أدخل هنا 2,000 دينار عن كل فرد منهم. يُشترط إرفاق وثيقة رسمية تثبت الإعاقة.
إذا كان في أسرتك شخص من ذوي الإعاقة الدائمة (زوجة، ولد، أو أي فرد معال)، أدخل هنا 2,000 دينار عن كل فرد منهم. يُشترط إرفاق وثيقة رسمية تثبت الإعاقة.
← لا حد أقصى لعدد الأشخاص المشمولين بهذا الإعفاء
القسم الثاني: الإعفاءات الشخصية والعائلية والنفقات
99310
مجموع الإعفاءات الكلي
هذا حقل محسوب تلقائياً يجمع إعفاءاتك الشخصية والعائلية ونفقاتك. لا تعبئه يدوياً.
هذا حقل محسوب تلقائياً يجمع إعفاءاتك الشخصية والعائلية ونفقاتك. لا تعبئه يدوياً.
93104
مجموع الإعفاء الشخصي والعائلي
حقل محسوب تلقائياً من البنود التالية. الحد الأقصى الإجمالي للإعفاءات الشخصية والعائلية هو 23,000 دينار.
حقل محسوب تلقائياً من البنود التالية. الحد الأقصى الإجمالي للإعفاءات الشخصية والعائلية هو 23,000 دينار.
9021
الإعفاء الشخصي للمكلف – 9,000 دينار
يُمنح تلقائياً لكل مكلف بغض النظر عن حالته الاجتماعية. هذا إعفاء ثابت لا يحتاج إثباتاً.
يُمنح تلقائياً لكل مكلف بغض النظر عن حالته الاجتماعية. هذا إعفاء ثابت لا يحتاج إثباتاً.
← يُدخله النظام تلقائياً في الغالب
9027
إعفاء الزوجة أو الزوج المعال – 9,000 دينار
إذا كنت معيلاً لزوجتك (أي أنها لا تعمل ولا دخل مستقل لها)، أدخل هنا 9,000 دينار. إذا كانت تعمل وتتقاضى راتباً فلا يُسجل هنا شيء.
إذا كنت معيلاً لزوجتك (أي أنها لا تعمل ولا دخل مستقل لها)، أدخل هنا 9,000 دينار. إذا كانت تعمل وتتقاضى راتباً فلا يُسجل هنا شيء.
9026
إعفاء الأبناء المعالين وغير المتزوجين
أدخل إعفاء 9,000 دينار عن أبنائك وبناتك غير المتزوجين الذين تعيلهم وليس لديهم دخل مستقل، سواء كانوا طلاباً أو غير ذلك.
أدخل إعفاء 9,000 دينار عن أبنائك وبناتك غير المتزوجين الذين تعيلهم وليس لديهم دخل مستقل، سواء كانوا طلاباً أو غير ذلك.
9028
إعفاء الأصول والأقارب حتى الدرجة الثانية
إذا كنت تعيل والديك أو إخوتك أو أي قريب من الدرجة الثانية ويقيمون على نفقتك، أدخل إعفاءهم هنا.
إذا كنت تعيل والديك أو إخوتك أو أي قريب من الدرجة الثانية ويقيمون على نفقتك، أدخل إعفاءهم هنا.
← الحد الأقصى الإجمالي للإعفاء الشخصي والعائلي مجتمعاً هو 23,000 دينار
9030
مجموع نفقات العلاج والتعليم والإيجار وفوائد الإسكان
حقل محسوب يجمع ما يلي:
حقل محسوب يجمع ما يلي:
- بند 9031 – إعفاء العلاج: 1,000 دينار للمكلف، 1,000 للزوجة، 1,000 لكل ولد (حد أقصى 3 أولاد)
- بند 9032 – إعفاء التعليم: بنفس القيم السابقة
- بند 9033 – إعفاء الإيجار: بنفس القيم السابقة
- بند 9034 – إعفاء فوائد قرض الإسكان أو المرابحة: بنفس القيم السابقة
← أقصى إجمالي لهذه الإعفاءات 5,000 دينار (1,000 للمكلف + 1,000 للزوجة + حتى 3,000 للأولاد)
99110
الدخل الداخل الخاضع للضريبة القطعية (الاقتطاعات الشهرية)
يشمل هذا البند التبرعات المدفوعة لجهات خيرية مرخصة خلال السنة. يُشترط الإثبات بإيصالات رسمية.
يشمل هذا البند التبرعات المدفوعة لجهات خيرية مرخصة خلال السنة. يُشترط الإثبات بإيصالات رسمية.
99120
بيان التبرعات والاشتراكات المدفوعة في الصناديق المعتمدة
التبرعات للجمعيات الخيرية المعتمدة وصناديق التكافل النقابية قابلة للخصم. أدخل مجموعها هنا مع الإثبات.
التبرعات للجمعيات الخيرية المعتمدة وصناديق التكافل النقابية قابلة للخصم. أدخل مجموعها هنا مع الإثبات.
99130
الدخل الخاضع للضريبة الصافي (95510 – 99110 – 99120)
حقل محسوب تلقائياً يمثل وعاء الضريبة بعد طرح جميع الإعفاءات. هذا هو المبلغ الذي ستُحسب عليه الضريبة.
حقل محسوب تلقائياً يمثل وعاء الضريبة بعد طرح جميع الإعفاءات. هذا هو المبلغ الذي ستُحسب عليه الضريبة.
القسم الثالث: حساب الضريبة والتقاص والنتيجة النهائية
95510
ضريبة الدخل المستحقة على الدخل الصافي الخاضع للضريبة
يحسبها النظام تلقائياً بعد الضغط على «احتساب» وفق شرائح الضريبة (5% ثم 10% ثم 15% ثم 20% ثم 25%).
يحسبها النظام تلقائياً بعد الضغط على «احتساب» وفق شرائح الضريبة (5% ثم 10% ثم 15% ثم 20% ثم 25%).
95201
تقاص ضريبة الدخل المقتطعة من الرواتب والأجور طوال السنة
هذا أهم بند في الإقرار للموظف. أدخل هنا إجمالي ما اقتطعه صاحب العمل من ضريبة دخل من راتبك الشهري طوال السنة كاملة. تجده في كشف الراتب السنوي أو شهادة الضريبة من جهة العمل.
هذا أهم بند في الإقرار للموظف. أدخل هنا إجمالي ما اقتطعه صاحب العمل من ضريبة دخل من راتبك الشهري طوال السنة كاملة. تجده في كشف الراتب السنوي أو شهادة الضريبة من جهة العمل.
← تأكد أن المبلغ هو المجموع السنوي الكامل، وليس مبلغ شهر واحد فقط
95211
الضريبة المقتطعة من مكافأة نهاية الخدمة
إذا كنت قد أنهيت عملاً خلال السنة وصُرفت لك مكافأة نهاية خدمة واقتُطعت منها ضريبة، أدخل المبلغ المقتطع هنا.
إذا كنت قد أنهيت عملاً خلال السنة وصُرفت لك مكافأة نهاية خدمة واقتُطعت منها ضريبة، أدخل المبلغ المقتطع هنا.
← إذا لا يوجد لديك مكافأة نهاية خدمة في هذه السنة فاتركه صفراً
99171
إجمالي مكافأة نهاية الخدمة المصروفة
أدخل هنا إجمالي مكافأة نهاية الخدمة التي صُرفت لك خلال السنة إن وجدت. يخصم النظام منها الجزء المعفى قانوناً (50% مما زاد عن 1/1/2010).
أدخل هنا إجمالي مكافأة نهاية الخدمة التي صُرفت لك خلال السنة إن وجدت. يخصم النظام منها الجزء المعفى قانوناً (50% مما زاد عن 1/1/2010).
99513
تنزيل ضريبة الأبنية والأراضي على العقارات المؤجرة
إذا كان لديك عقار مؤجر ودفعت عنه ضريبة أبنية، يمكن خصم قيمتها من ضريبة الدخل المستحقة على دخل الإيجار. الغالبية يتركونه صفراً.
إذا كان لديك عقار مؤجر ودفعت عنه ضريبة أبنية، يمكن خصم قيمتها من ضريبة الدخل المستحقة على دخل الإيجار. الغالبية يتركونه صفراً.
99541
ضريبة الدخل المستحقة على مكافأة نهاية الخدمة
يحسبها النظام تلقائياً على الجزء الخاضع من مكافأة نهاية الخدمة.
يحسبها النظام تلقائياً على الجزء الخاضع من مكافأة نهاية الخدمة.
111002
المبلغ المستحق الدفع أو المبلغ المستحق الرد (النتيجة النهائية)
هذا هو الرقم الأهم في كل الإقرار. يحسبه النظام تلقائياً ويظهر:
هذا هو الرقم الأهم في كل الإقرار. يحسبه النظام تلقائياً ويظهر:
- رقم موجب: مبلغ يجب دفعه للدائرة
- رقم سالب: ردّ ضريبي مستحق لك
- صفر: الحساب متوازن ولا شيء مستحق
99570
الغرامة الجزائية على التأخر في تقديم الإقرار
إذا قدمت إقرارك بعد 30 نيسان، يظهر هنا مبلغ الغرامة (100 إلى 500 دينار). إذا قدمته في موعده يكون هذا الحقل صفراً — وهو ما يجب السعي إليه دائماً.
إذا قدمت إقرارك بعد 30 نيسان، يظهر هنا مبلغ الغرامة (100 إلى 500 دينار). إذا قدمته في موعده يكون هذا الحقل صفراً — وهو ما يجب السعي إليه دائماً.
← في الصورة الواردة يظهر هذا الحقل بالأخضر وقيمته صفر، وهو الوضع المثالي
رابعاً: الاحتساب والإرسال
الخطوة 5 – الضغط على «احتساب»
بعد تعبئة جميع البنود المطلوبة، انقر على زر «احتساب». سيقوم النظام فوراً بـ:
- حساب وعاء الضريبة (الدخل الإجمالي – الإعفاءات)
- تطبيق الشرائح الضريبية
- طرح ما تم اقتطاعه من الراتب
- إظهار النتيجة النهائية في بند 111002
النتيجة ستكون إحدى ثلاث حالات:
الرصيد صفر
الضريبة المقتطعة مساوية للمستحقة. أرسل الإقرار مباشرة.
مبلغ مستحق الدفع
الضريبة المقتطعة أقل من المستحقة. يجب دفع الفرق قبل الإرسال.
ردّ ضريبي
الضريبة المقتطعة أكبر من المستحقة. ستُحوَّل الفرق لحسابك بعد الاعتماد.
الخطوة 6 – الدفع الإلكتروني (إن وُجد مبلغ مستحق)
إذا ظهر في بند 111002 مبلغ موجب، يجب سداده قبل الإرسال عبر:
- البطاقة الائتمانية (Visa / Mastercard)
- بطاقة الشبكة
- خدمات الدفع الإلكتروني المتاحة على البوابة
الخطوة 7 – الإرسال النهائي
بعد التحقق من صحة جميع البيانات والدفع إن لزم، انقر على زر «إرسال». ستصلك رسالة تأكيد على بريدك الإلكتروني أو هاتفك، وسيظهر رقم مرجعي احتفظ به لمتابعة إقرارك لاحقاً.
تم بنجاح! يمكنك بعد الإرسال طباعة الإقرار أو حفظه بصيغة PDF من البوابة ذاتها للرجوع إليه مستقبلاً.
خامساً: نصائح مهمة قبل الإرسال
- تحقق من مصادر الدخل الإضافية: إذا عملت لأكثر من جهة خلال السنة، اجمع كل الرواتب في بند واحد (339).
- لا تنسَ الضريبة المقتطعة من جميع الجهات: إذا عملت في أكثر من جهة، اجمع الاقتطاعات من كلها في بند 95201.
- استفد من جميع إعفاءاتك: كثيرون لا يُدخلون إعفاءات الإيجار أو قرض الإسكان ويخسرون فرصة خفض الضريبة.
- لا ترسل حتى تتحقق من بند 111002: تأكد أن الرقم منطقي قبل الإرسال، فالإقرار المُرسَل أولاً هو المعتمد.
- احتفظ بالوثائق المثبِتة للإعفاءات: قد تطلبها الدائرة عند التدقيق لاحقاً.
تذكير: آخر موعد لتقديم الإقرار هو 30 نيسان من كل سنة. التأخر يعرضك لغرامة من 100 إلى 500 دينار. للمساعدة في التقديم يمكن التواصل مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات على البريد: istd@istd.gov.jo
